资产负债表与现金流量表之间存在勾稽关系。具体来说，现金流量表中的“现金及现金等价物净额”等于资产负责表中的“货币资金”期末金额减去期初金额。此外，现金流量表中的“支付给职工及为职工支付的现金”与资产负债表中的“应付工资”和“应付福利费”有关，并加上本期为职工支付的工资和福利总额。这些公式帮助理解和分析企业的财务状况。
资产负债表与现金流量表是企业财务报告中非常重要的两个组成部分。它们之间存在一定的勾稽关系，可以通过特定的公式来联系。以下是对这些公式关系的详细解析。
现金及现金等价物净额的勾稽关系
现金流量表中的“现金及现金等价物净额”反映了企业在一定时期内现金的流入和流出相抵后的净额。这一指标与资产负债表中的“货币资金”项目紧密相关。公式表示为：
现金及现金等价物净额=货币资金期末金额-货币资金期初金额
这意味着，企业在某个时点的现金存量（期末金额）减去上一个时点的现金存量（期初金额），就得到了这个期间内的现金净变动额。
支付给职工及为职工支付的现金的勾稽关系
现金流量表中的“支付给职工及为职工支付的现金”反映了企业为雇员支付的各种现金薪酬。这与资产负债表中的“应付工资”和“应付福利费”项目有直接的关联。具体的勾稽关系公式如下：
支付给职工及为职工支付的现金=应付工资期末数-应付工资期初数+应付福利费期末数-应付福利费期初数+本期为职工支付的工资和福利总额
这个公式揭示了企业通过支付工资和福利，在现金流量表中的表现与其在资产负债表中的相关负债项目的关联。
资产负债表与现金流量表之间的勾稽关系，通过特定的公式，将现金流量表的流动情况与资产和负债的变动相联系，从而提供了企业资金状况的完整画面。了解这些勾稽关系，有助于财务人员更准确地分析企业的财务状况，并作出相应的决策。
