开了红字发票，销售方需要根据红字票的记账联进行账务处理。具体为：做收入与增值税销项税额的冲减，贷记应收账款或相关科目，主营业务收入为负数或红数，应交税费中的应交增值税销项税额也为负数或红数。符合作废条件的发票注明作废，开票软件也需注明。关注得讯会计公众号可了解更多会计实操和税收实务问题。
销售方需要根据红字发票的记账联进行相应的账务处理。具体来说，需要冲减收入与增值税销项税额。会计分录为：贷：应收账款（或相关科目）；贷：主营业务收入负数或红数；同时，应交税费下的应交增值税中的销项税额也需要进行冲减，即贷：应交税费——应交增值税（销项税额）负数或红数。
关于红字发票的开票条件，需要符合作废条件时方可开具红字发票。作废条件包括：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。当以上条件都满足时，发票可以注明作废，并且在开票软件中进行相应的作废操作。这样的规定确保了发票的合规性和准确性，也保护了企业和消费者的权益。
对于开了红字发票的销售方，需要根据记账联进行相应的账务处理，确保财务记录的准确性和合规性。同时，也需要留意和遵守红字发票开具的相关条件和规定，确保企业的财务和税务安全。希望以上解答能够帮助您更好地理解开了红字发票后销售方的账务处理方式。
