季度所得税申报后，资产负债表中的应交税金填写应基于“应交税费”账户。该账户的贷方余额表示应交未交的税额，包括所得税。已交的税金会被转出。填写资产负债表上的应交税金时，应根据“应交税费”科目的期末贷方余额来填列。若为借方余额，以“一”号表示。这个金额是科目的总金额，而在应上缴款项表中，可以列出税款的明细总数，包括所得税、增值税等。以上就是关于如何填写季度所得税申报后资产负债表里的应交税金的解答。
在季度所得税申报后，填写资产负债表中的“应交税金”一栏，主要围绕“应交税费”账户进行。以下是详细的解答：
1.“应交税费”账户概述
“应交税费”是一个总括账户，用于反映企业在一定期间内应缴纳的各种税费。这个账户的贷方余额表示企业应交而未交的税费。所得税作为其中的一部分，当计提所得税时，会计分录为：借记“所得税费用”，贷记“应交税费应交所得税”。
2.填写“应交税金”的依据
填写资产负债表中的“应交税金”时，主要依据“应交税费”科目的期末贷方余额。如果为贷方余额，直接填写；若为借方余额，则以负数形式填写。这意味着资产负责表上的“应交税金”金额反映的是该科目的总金额。
3.已交税金的处理
对于已经缴纳的税金，会从“应交税费”账户中转出。在填写资产负债表时，只需关注期末的贷方余额，已交的部分不影响此时的填报。
4.其他明细税款的考虑
除了所得税外，“应交税金”还包括其他明细税种，如增值税、营业税、消费税、城乡建设维护税、车船税、资源税、房产税城镇土地使用税等。在应上缴款项表中，可以详细罗列各项税款的明细总数。
季度所得税申报后，填写资产负债表中的“应交税金”一栏时，主要依据“应交税费”科目的期末贷方余额，同时考虑其他明细税种的金额。确保准确反映了企业的应交税费情况。
希望以上解答能够帮助您更好地理解如何填写季度所得税申报后的资产负债表中的“应交税金”一栏。
