餐饮业收入增值税报表适用于增值税小规模纳税人填报，包括销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的。填写时需注明税款所属期、纳税人识别号、纳税人名称等。具体填写包括应征增值税货物及劳务的不含税销售额、税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额、税控器具开具的普通发票不含税销售额以及免税货物及劳务销售额等。注意填写时需区分不含税销售额和免税货物及劳务销售额的不同。更多会计实操、税收实务问题可寻求专业解答。
一、申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：
1.“税款所属期”应填写具体的起止年、月、日，即纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间。
2.“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即税务登记证号码。
3.“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4.关于收入部分的填写：
第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额，不包含免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
5.关于免税部分的填写：第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
以上就是关于餐饮业收入增值税报表的详细填写方法。在填写过程中，需要特别注意各项数据的准确性和合法性，确保报表的真实性和完整性。希望对您有所帮助。若想了解更多会计实操、税收实务问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群，进行免费答疑和学习。
