借支单是一种重要的财务凭证，用于记录员工从公司借支的资金。对于借支单的做账处理，需要遵循一定的会计原则和规范。下面将详细介绍借支单的做账流程。
一、借支单入账
当员工需要借支时，需填写借支单，包括借款人、部门、用途等信息，并经相关领导签批。借支单入账的会计分录为：
借：其他应收款——XX员工
贷：现金
二、员工报销时的账务处理
员工完成相关事项后，需填写报销单，并交回余款。同时，给借款人开还款收据。根据收据和报销单据入账，会计分录为：
借：管理费用等相关科目
贷：其他应收款——XX员工
三、关于借支单还给借款人的处理
在企业中，借支单是不能还给借款人的，它是及时做账的依据。当借款人来还钱时，财务需开具收款收据，财务凭收款收据存根联进行做账。
四、关于还款后的处理
如果借支单已经还给借款人，说明对方已经还款。如果当时借出没有做账，即使还了也没做账，那么应同时都不做账。但为了避免未来出现不必要的麻烦，建议在资金变化的过程中及时记录，留下痕迹。会计核算就是对资金变化的过程进行记录的过程。
正确的借支单做账处理对于企业的财务管理至关重要。只有遵循规范的做账流程，才能确保财务记录的准确性和完整性，为企业的决策提供依据。
