收到银联商务付的客户备付金分录应写为：借：现金/银行存款；贷：其他应付款。具体流程包括企业各部门填制“备用金借款单”，财务部门核定各零星开支并凭此单据支给现金。各部门借支的备用金应将取得的正式发票定期送交备用金管理人员，以冲转借支款或补充备用金。以上解答仅供参考，如需了解更多会计实操问题，可咨询专业会计或查阅相关书籍。
当企业收到银联商务付的客户备付金时，会计分录应如下记录：
一、基本分录
借：银行存款/现金（资产类科目）
贷：其他应付款-客户备付金（负债类科目）
二、详细解释
1.企业收到客户备付金时，表示企业的一项资产（银行存款或现金）增加。在借方记录相应的金额。
2.同时，由于这是客户备付金，表示企业欠客户的款项，因此是一项负债。在贷方记录“其他应付款-客户备付金”。
三、关于零星备用金的处理
1.企业各部门填制“备用金借款单”，财务部门应管理需要核定各零星开支。这意味着在记录分录时，需要考虑到企业内部的审批流程和资金管理制度。
2.各部门借支零星备用金时，应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员（出纳人员）手中。这部分操作在实际会计处理中，可能需要涉及到更为详细的分录记录，以确保账目清晰。
四、注意事项
企业在处理客户备付金时，应严格按照相关财务制度和规定进行操作，确保会计记录的准确性和合规性。对于特殊情况，应由管理部门经理核准，并相应调整会计分录。
针对“收到银联商务付的客户备付金分录怎么写”的问题，关键在于理解企业收到客户备付金的财务影响，并据此进行正确的会计分录。在实际操作中，还需要结合企业内部的审批流程、资金管理制度等因素进行综合考虑。
