差旅费增值税专用发票可以抵扣。公司应做好账务处理，将差旅费纳入借方，管理费用或销售费用下的差旅费应交税费和应交增值税（进项税）记入贷方。但需注意，业务招待费不可抵扣。关注得讯会计公众号，可获取更多会计实操和税收实务问题的解答。
一、关于差旅费增值税专用发票的抵扣问题
差旅费开回来的增值税专用发票可以抵扣。当企业为员工支付因公出差的差旅费时，若收到相应的增值税专用发票，其进项税额可按规定抵扣。这一规定适用于普通企业的日常经营活动中产生的差旅费用。
二、具体账务处理方法
对于差旅费的账务处理，企业应采取严格的财务管理制度。一般而言，会计分录如下：
借：管理费用或销售费用——差旅费
借：应交税费——应交增值税（进项税）
贷：现金（或银行存款等）
这意味着企业可以通过抵扣进项税额来减少应纳税额，从而减轻税收负担。
三、与业务招待费的区分
需要注意的是，业务招待费所产生的发票不得用于抵扣增值税。企业在处理账务时，应明确区分差旅费与业务招待费，避免将两者混淆，以确保税收处理的准确性。
四、总结
差旅费开回来的增值税专用发票可以抵扣，但企业在处理相关账务时，应仔细区分不同费用类型，确保税收处理的合规性。希望以上解答能帮助您更好地理解相关税务规定。如想了解更多关于会计实操、税收实务的问题，可关注相关公众号或加入实务交流群以获取更多信息。
