已开票未收款应做账的方式是：借：应收账款——A公司，贷：主营业务收入。待收到款项时，再借：银行存款或现金，贷：应收账款——A公司。这就是针对已开票未收款的做账流程。更多会计实操、税收实务问题，可关注专业领域的资讯和学习资源。
在面对已开票但尚未收到款项的情况时，会计应当如何处理是一个重要的问题。具体的做账流程如下：
一、记录应收账款
当开出发票但尚未收到款项时，需要在会计账簿上记录应收账款。这一步骤中，会计应借记“应收账款”账户，并标注对应的客户名称（在本例中是“A公司”）。贷记“主营业务收入”，确认收入已经产生。这样做可以清晰地反映出公司的收入情况，并确保应收账款的准确记录。
二、后续收款处理
当收到来自“A公司”的款项时，会计需要再次进行账务处理。此时，应借记“银行存款”或“现金”账户，贷记之前记录的“应收账款”账户。这样操作可以实时更新公司的资金状况，确保应收账款的及时回收和资金的正确流转。
三、确保账务准确性
在整个过程中，会计需要确保所有账务处理的准确性。定期检查应收账款的账目，确保没有遗漏或错误。如有需要，还可以与客户进行对账，以确保双方的账目一致。
已开票未收款的做账流程是会计工作中的一项基础操作。通过正确记录应收账款、及时更新收款情况，并定期检查账务的准确性，可以确保公司的财务健康状况和资金的正常流转。希望以上解答能够帮助您更好地理解已开票未收款应如何做账的问题。
