借支单做账流程：根据借支单入账，将款项记入其他应收款对应员工的账户，现金减少。员工报销时，开还款收据并据此入账，涉及管理费用等相关科目。报销流程包括填写借支单并交领导签批、交出纳入账等步骤。余款需交回。了解更多会计实操可关注得讯会计公众号。
借支单在财务处理中是一个重要的凭证，对于企业和单位的资金流动具有关键作用。下面详细解答借支单应如何做账的问题。
一、借支单入账
当员工因工作需要借支时，首先需填写借支单。借支单应包括借款人姓名、所属部门、借支用途和借支金额等关键信息，并需交相关领导签批。
会计在收到借支单后，会进行如下账务处理：
借：其他应收款——XX员工
贷：现金
此时，借支单作为原始凭证入账，表示单位或企业的资金暂时借出。
二、员工报销处理
员工完成相关工作后，需填写报销单，写清用途和金额，并交相关领导签批。报销时，员工需向出纳交还借款，并开具还款收据。会计在收到报销单和还款收据后，进行如下账务处理：
借：管理费用等相关科目
贷：其他应收款——XX员工
这样，账务上完成了从借支到报销的整个流程。
三、先借款后报销的流程
对于先借款后报销的情况，具体流程如下：
1.员工填写借支单，交清借款人信息、部门、用途，并交相关领导签批。
2.借支单审批通过后，员工交出纳领款。
3.员工完成工作回来后，需填写报销单，明确列出花费的明细和金额，并交相关领导签批。
4.出纳根据报销单核销接支，如果员工有余额需要交回。
通过以上步骤，企业和单位能够清晰地掌握每一笔借款和报销的情况，确保财务的准确性和透明性。
借支单的处理是财务管理中的基础操作，对于规范企业的资金流动、保证财务的清晰透明至关重要。
