对方开负数折扣票入账需视情况处理。若发票开错且跨月，需由购货单位向税务部门申请批准后，销方才能开负数发票。正常的商业折扣应体现在同一张发票上。若未跨月，应与厂家联系将两张发票返回作废，重新开具一张体现商业折扣的发票。处理时需谨慎，建议咨询会计专业人士。
在业务往来中，收到对方开具的负数折扣票，首先需要明确其背景和原因。负数发票并非随意开具，而是在特定情况下，如发票开错且跨月后，经过购货单位向主管税务部门申请并获得批准后，销方才能开具。那么，针对这种情况，如何入账呢？
一、负数发票的入账
当收到厂家开具的负数发票时，首先要与厂家沟通，了解开具负数发票的具体原因。若确实是因为之前开具的发票有误，且符合开具负数发票的条件，那么可以按照以下步骤进行入账：
1.确认负数发票的信息，包括发票号码、开票日期、内容等。
2.在财务系统中进行冲红处理，即冲销原来错误的发票。
3.将负数发票的信息录入财务系统，作为凭证进行后续处理。
二、商业折扣的处理
对于正常的商业折扣，应该在开销货发票上直接体现。如果厂家给予的折扣未在原始发票上体现，而是单独开具了折扣票，那么应该按照以下步骤处理：
1.与厂家联系，要求将两张发票（原始发票和折扣票）全部返回。
2.厂家作废这两张发票后，重新开具一张包含商业折扣的发票。
3.将新开具的发票信息录入财务系统，并进行相应的账务处理。
三、注意事项
在处理负数折扣票时，务必与厂家、税务部门等相关方进行充分沟通，确保操作的合规性。同时，要留意税务法规的变化，避免因操作不当带来不必要的税务风险。
对于对方开具的负数折扣票，首先要了解其背后的原因，确保合规性，然后按照相应的步骤进行入账处理。同时，对于正常的商业折扣，应该直接在原始发票上体现。在处理过程中，务必保持与相关方的沟通，确保业务的顺利进行。
