购货方收到红字发票后，需对上月已认证抵扣的进项税额进行转出处理，会计分录为借原材料/库存商品（红字）和应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字），贷应付账款（红字）。收到正确发票后，进行蓝字发票采购，并认证增值税专用发票，抵扣正确进项税额。另外，供应商供货给购货方的账务处理需借应收账款（红字）、贷主营业务收入（红字）和应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）。
购货方收到红字发票，因供应商属于销售方，销售货物给购货方，故购货方需进行相应的账务处理。
一、处理红字发票
1.红字发票是对应上月所开的蓝字发票的冲销。当购货方收到红字发票时，需将对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理。具体的会计分录为：
借：原材料/库存商品（红字）
应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）
贷：应付账款（红字）
这意味着，原先已计入的原材料和进项税额需要被冲销，同时应付账款也会相应减少。
二、处理正确的发票
收到正确的发票后，购货方需进行一笔正确的蓝字发票采购，并认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额。会计分录如下：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款
随着正确的发票入账，购货方的原材料和进项税额将重新计算，并反映在应付账款中。
三、供应商角度的账务处理
从供应商的角度看，他们作为供货方给购货方开具红字发票的账务处理包括：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）
这意味着供应商也需要相应调整其应收账款、主营业务收入和销项税额。
购货方在收到红字发票后需按照上述步骤进行账务处理，确保账务的准确性和合规性。希望以上解答能够帮助您更好地了解购货方收到红字发票后的账务处理方法。
