在企业的财务活动中，收到发票后的入账处理是一项重要且需要精确操作的工作。根据不同的收货情况，收到发票的入账方式也有所不同。
一、先收到材料后收到发票的情况
在这种场景下，为了暂估成本，可以先进行暂估入账。具体操作如下：
1.收到材料时：
借：原材料
贷：应付账款--暂估入账
2.收到发票后，先做相反的凭证冲回暂估，也可以做红字凭证冲回：
借：应付账款--暂估入账
贷：原材料
随后，根据发票信息计提进项税，并按正常程序做账：
借：原材料*
应交税费--应交增值税(进项税额)*
贷：应付账款*
付款时：
借：应付账款*
贷：银行存款
二、发票和材料同时到达的情况
当发票和材料一起到达时，可以直接计提进项税，并将原材料入库：
借：原材料*
应交税费--应交增值税(进项税额)*
贷：应付账款*
付款时的账务处理与上述相同：
借：应付账款*
贷：银行存款
以上就是针对“收到发票怎么入账？”这个问题的详细解答。不同的收货情况下，会计处理方式略有不同，需要根据实际情况进行准确操作。希望以上解答能够帮助您更好地处理相关财务问题。
