电子专用发票冲红流程：发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形需开具负数发票冲销。进入“红字信息表”中的“增值税专用发票红字信息表填开”，分购买方申请和销售方申请两种方式。购买方需根据蓝字发票抵扣情况选择已抵扣或未抵扣，填写相关信息并上传。销售方需填写蓝字发票信息，系统自动填写或手动填写信息表，确认无误后上传。审核通过后，在“增值税专用发票红字信息表查询”中开具增值税电子专用负数发票。以上流程帮助了解电子专用发票如何冲红。
当发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形时，需开具负数发票进行冲销，以下是电子专用发票冲红的详细流程：
一、引言
在电子专用发票使用过程中，由于各种原因可能需要冲红（开具负数发票）。本文将详细介绍电子专用发票冲红的流程。
二、购买方申请冲红流程
1.点击“红字信息表”中的“增值税专用发票红字信息表填开”，进入申请页面。
2.根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式选择。
3.已抵扣则无需填写蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”；未抵扣则需填写相关蓝字发票信息。
4.购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写。
5.确认无误后，点击“上传”。
三、销售方申请冲红流程
1.在销售方申请填开红字信息表时，需填写蓝字发票代码和号码等信息。
2.如果数据库中有对应蓝字发票信息，系统会自动填写信息表信息；若无，则需手工填写。
3.确认无误后，点击“上传”。
四、审核与开具
1.红字发票信息表比对信息无误后，系统将提示“审核通过”。
2.在“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息。
3.在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”，进行增值税电子专用负数发票开具。
完成以上步骤后，电子专用发票冲红流程即告完成。如果在过程中遇到任何问题，可以通过关注“得讯会计”公众号或加入会计实务交流群，免费答疑。希望本文对您了解电子专用发票冲红流程有所帮助。
