现金流量科目的设置包括指定科目、增加现金流量项目和进入财务报表选择现金流量表生成步骤。例如在用友T3财务软件中，需要打开会计科目并编辑指定科目，将现金和银行存款的明细科目指定到现金流量科目。同时，在基础设置中增加现金流量项目。现金流量表中的现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物，如符合一定条件的短期投资。以上就是现金流量科目的设置方法。
一、指定科目
在会计科目设置中，需要编辑并指定现金流量科目。具体操作步骤为：打开会计科目设置→编辑→指定科目→将“现金”和“银行存款”的明细科目指定到现金流量科目类别中。
二、增加现金流量项目
为了更详细地反映企业的现金流动情况，还需要增加现金流量项目。操作步骤为：基础设置→财务→项目目录→增加→现金流量项目。完成此步骤后，即可在财务软件中看到所设置的现金流量项目。
三、现金流量表生成及现金概念
在财务报表中，选择现金流量表进行生成，其生成步骤与资产负债表相似。需要注意的是，用友软件中的现金流量表没有预置公式，客户需要根据自身公司的实际情况进行定义。
关于现金流量表中的“现金”，其具体指的是企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。库存现金是企业资产中可以随时持有并用于支付的存款，一般反映在资产负债表上的“货币资金”项目。现金等价物也是现金流量表中的重要概念，其通常是指从购入日至到期日在3个月内能转换为已知现金金额的债券投资。现金等价物需满足以下条件：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，以及价值变动风险很小，这些通常在资产负债表上的“短期投资”项目中体现。
通过以上步骤，企业可以完成现金流量科目的设置，从而更好地进行资金流动监控和财务报表编制。
