收到发票已入账发生退货时，作为购货方需要处理进项税转出以抵减已认证的进项税。同时，需向对方索要红字发票，用红字发票做账以冲销购货成本。购买原材料等退款后，需进行相应的会计处理。
当您收到发票并已入账，却发生退货时，应如何处理呢？以下为您提供详细的解决方案。
一、销货退回的处理
作为购货方，在发生退货时，您只需要进行进项税转出，这样就可以抵减已经认证的进项税。这意味着您需要调整您的税务记录，将已认证的进项税进行转出，以确保税务处理的准确性。
二、处理采购成本的入账
对于采购成本的入账，您需要向销货方索要红字发票。红字发票是用于冲销购货成本的工具，具体操作是开具红字帐。通过索要红字发票，您可以确保您的账目准确无误，并有效地处理退货所带来的成本问题。
三、会计实务操作示例
为了更好地理解这一过程，以下以购买原材料为例进行说明：
1.当您购买原材料并付款、收到发票时，会计分录为：
借：原材料
应交税金--应交增值税--进项税
贷：银行存款
2.退款后，您的会计分录应为：
借：原材料（负数）
应交税金--应交增值税--进项税（负数）
贷：银行存款（负数）
通过这样的处理方式，您可以有效地管理退货带来的财务和税务影响，确保您的账目清晰、准确。
当收到发票并已入账发生退货时，购货方需进行进项税转出以调整税务记录，并向销货方索要红字发票以冲销购货成本。通过正确的会计实务操作，如上述示例所示，您可以有效地处理退货事务，确保财务和税务处理的准确性。希望以上解答对您有所帮冒。
