税收风险主要包括企业纳税行为不符合税收法律法规的规定，如未纳税、少纳税等，可能面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚及声誉损害等风险。此外，企业经营行为适用税法不准确，没有用足优惠政策，也可能导致多缴税款和不必要的税收负担。常见的涉税风险还包括股东与公司财务混淆、工会经费计提不规范、折旧计提违规等。
企业的税务风险是一个重要的议题，它涉及到企业的财务稳健性和声誉。税收风险主要包括两方面：
一、税收合规风险
企业的纳税行为如果不符合税收法律法规的规定，如应纳税而未纳税、少纳税，可能面临一系列的风险。这些风险包括补税、罚款、加收滞纳金，甚至可能面临刑罚处罚和声誉损害。具体来说，企业可能因为对税法理解不准确或疏忽大意而导致漏税或少缴税款，从而引发这些风险。
二、税收优惠政策利用不当风险
另一方面，企业在经营过程中，如果适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，也可能导致多缴纳税款，承担不必要的税收负担。这意味着企业虽然遵守了税法，但因为未能充分利用优惠政策，导致额外的经济负担。
常见的涉税风险举例
1.公司出资购买房屋、汽车时，权利人登记为股东个人而非公司，这可能导致额外的税务负担。
2.账目上列示股东的应收账款或其他应收款时，可能被视为股东从公司获得的股利，从而需要缴纳个人所得税。
3.成本费用中，公司费用与股东个人消费混杂，无法清晰划分，也可能带来税务风险。
4.外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，并在年末保留账面余额，这可能不符合税法的规定。
5.未成立工会的组织仍按工资总额计提工会经费，支出时未取得专用单据，这也可能引发税务问题。
6.不按规定的标准计提固定资产折旧或在申报企业所得税时未做纳税调整，都可能带来税务风险。
7.生产性企业在计算成本时，记帐凭证后未附详细的材料、工资耗用清单，缺乏计算依据。
8.计算产品销售成本时，未附销售成本计算表，这也可能导致税务审查时的困扰。
9.以现金方式支付员工工资时，缺乏有效的工资单、用工合同和社保清单的衔接，可能引发税务风险。
10.开办费用在取得收入的当年全额计入当期成本费用而未做纳税调整，也是常见的税务风险点。
企业需要加强内部控制，提高税务合规意识，并定期进行税务审计，以识别和降低税收风险。
