增值税纳税筹划方法主要包括：利用纳税人身份进行筹划，一般纳税人可实行税款抵扣制，小规模纳税人不能抵扣，中小企业可利用身份差异减少税款；利用固定资产投资进行筹划，新购固定资产进项税额可抵扣，降低企业设备投资税收负担，促进投资和技术进步；利用不同销售方式进行筹划，实物折扣销售方式在销售时即发生，企业按扣除商业折扣后的净额确定销售收入；改变购货方式，收购农副产品和废旧物资时创造条件适应税收政策要求，以享受减免税规定。这些方法旨在帮助企业减少税款、改善资金状况、促进产业发展。
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人可实行税款抵扣制，而小规模纳税人则需按销售额与规定征收率计算应纳税额。针对这一特点，中小企业可以通过以下方法进行纳税筹划：
一、利用纳税人的身份进行纳税筹划
根据企业实际情况，合理选择一般纳税人和小规模纳税人的身份，以达到减少税款的目的。对于购进货物较多、销售频繁的企业，作为一般纳税人可充分利用税款抵扣制，降低应纳税额。
二、利用固定资产投资进行纳税筹划
在增值税转型后，新购固定资产进项税额准予抵扣。这降低了企业设备投资的税收负担，鼓励企业进行固定资产投资和技术进步。企业可以此为依据，规划固定资产购置计划，优化产业结构。
三、利用不同销售方式进行纳税筹划
对于实物折扣销售方式，商业折扣在销售时即已发生，企业在确定销售收入时，可按扣除商业折扣后的净额计算。企业可以根据这一规定，合理设计销售政策，降低税务风险。
四、改变购货方式进行纳税筹划
企业收购农副产品和废旧物资时，可按照国家政策规定计算进项税额进行抵扣。企业应了解并适应这些税收政策，以享受减免税规定，达到少缴税款的目的。同时，企业可以关注税务政策的变动，及时调整购货策略，实现税务优化。
增值税纳税筹划是一个复杂而重要的过程，需要企业充分了解税收政策，结合自身实际情况进行合理规划。通过合理的纳税筹划，企业可以降低税收负担，提高经济效益。
