银行存款日记账的填写方法包括：填写日期为编制该记账凭证的日期；凭证编号栏中填入据以登账的会计凭证类型及编号；摘要栏简要说明入账的经济业务内容；对应科目栏填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目；借方金额栏和贷方金额栏根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入；余额栏根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”计算填入。注意库存现金不允许出现贷方余额，若出现贷方余额则用红字登记。以上就是银行存款日记账的填写方法。
一、日期
在“日期”栏中，填入的应是据以登记账簿的会计凭证上的日期。对于现金日记账，一般依据记账凭证进行登记。此处日期为编制该记账凭证的日期，而不是原始凭证上记载的经济业务发生日期，也不是实际登记该账簿的日期。
二、凭证编号
在“凭证字号”栏中，应填入据以登账的会计凭证类型及编号。例如，企业采用通用凭证格式时，根据记账凭证登记现金日记账时，应填入“记×号”；若企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，则填入“收×号”。
三、摘要
“摘要”栏用于简要说明入账的经济业务内容，要求力求简明扼要。
四、对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，这有助于反映银行存款增减变化的来龙去脉。
五、借方、贷方
在“借方金额”栏和“贷方金额”栏，需要根据相关凭证中记录的“银行存款”科目的借贷方向及金额进行记入。
六、余额
“余额”栏则根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”的公式计算填入。通常情况下，银行存款不允许出现贷方余额。现金日记账余额栏前未印有借贷方向，默认余额方向为借方。如果在登记过程中因特殊原因如登账顺序出现贷方余额，则在余额栏使用红字登记，以表示贷方余额。
希望以上详细解答能够帮助您了解银行存款日记账的填写方法。如想深入学习会计实操知识，不妨关注“得讯会计”公众号，参与会计实务交流群，共同学习，共同进步。
