对于已认证的发票退回并开具红字发票的做账方式，购买方应直接申请红字发票信息，销售方根据购买方申请的信息开具红字发票。做账时，销售方需冲红，与原入账分录相反，即借：主营业务收入、应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应收账款（银行存款等）。这样处理即可。更多会计实务、税收实务问题，可关注相关学习资源或交流群以获取更多帮助。
在企业的日常运营中，有时会遇到已认证的发票需要退回，并开具红字发票的情况。面对这种情况，企业和会计团队需要了解具体的操作流程和做账方法。本文将针对这一问题进行解答。
当购买方已经认证了发票后，如果需要退回并开具红字发票，购买方不需要将原发票直接退还给销售方。相反，购买方应向销售方提供红字发票的申请。销售方在接收到购买方的申请后，会根据申请中的信息来开具红字发票。
接下来是具体的做账处理：
1.销售方处理：
当销售方收到购买方提供的红字发票申请时，需要根据申请中的信息确认并准备开具红字发票。
在开具红字发票后，销售方需要冲销原来的收入。做账时，应做与原来入账时相反的分录。例如：借：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（销项税额）（负数）；贷：应收账款（银行存款等）（负数）。这样，原发票的金额就被冲销掉了。
2.购买方处理：
购买方在申请红字发票信息时，需要确保信息的准确性。
收到销售方开具的红字发票后，购买方应核对发票信息，确保无误后进行入账处理。
这种情况下的做账处理需要会计团队特别小心，确保所有操作都符合财务制度和相关法规。为了保持财务记录的清晰和准确，所有相关的交易记录、凭证和文件都应妥善保存。
对于已认证的发票退回并开具红字发票的情况，企业和会计团队需要按照规定的流程进行操作，确保财务处理的准确性和合规性。希望本文的解答能对读者在处理此类问题时提供帮助。
