一、预缴方式
1.系统默认主管税务机关核定的企业所得税预缴方式，纳税人不可修改。如需要变更预缴方式，请到主管税务机关办理。
二、企业类型
1.系统根据主管税务机关登记的企业类型及汇总纳税企业情况自动勾选企业类型，纳税人不可修改。
三、预缴税款计算
1.所有行次数据均填报本年累计金额。
2.对于特定业务计算的应纳税所得额，由房地产开发企业填报，填报数据应大于等于0，且大于等于本年上期本行金额。
3.当预缴方式为“按照实际利润额预缴”或“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”时，部分数据由系统自动计算带出，不可修改。当预缴方式为“按照税务机关确定的其他方法预缴”时，相关栏目开放填报，且应大于0。
四、汇总纳税企业总分机构税款计算
1.由“跨地区经营汇总纳税企业总机构”和“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”填报。
2.企业类型为“跨地区经营汇总纳税企业总机构”填报第16行至第19行，其数据在纳税人填报并保存A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》后自动带入。
3.企业类型为“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”填报第20行至第21行。
五、附报信息
1.“小型微利企业”选项的填写规则根据企业类型和上一纳税年度的数据自动判定，部分情况开放填报，由纳税人自行勾选。
2.“技术入股递延纳税事项”选项若勾选“是”，则必需填报相关表格。
六、其他表格填写要点
1.A201010《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》所有行次数据均填报本年累计金额，部分行次根据具体情况填写。
2.A201020《固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》由享受加速折旧或一次性扣除政策的纳税人填报，涉及税收折旧大于一般折旧的金额必须填报。
3.A201030《减免所得税优惠明细表》所有行次数据也需填报本年累计金额，部分行次根据纳税人情况填写。
4.A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》由特定类型的纳税人填报，分支机构情况自动带出，部分数据不可修改。
以上就是企业所得税季度申报纳税表的填写方法。希望对您有所帮冑，如需了解更多会计实操知识，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群进行交流学习。
