对公存定期存款记账时，应借记“其他货币资金---定期存款”，贷记“银行存款”。若是从公司基本户存入公司定期户，则同样适用。另外，也可借“其他货币资金---存出保证金”，贷“银行存款”进行记账。以上是关于对公存定期存款的记账方式。
在日常运营中，企业经常会有对公存定期存款的需求，以确保资金的增值和安全。那么，如何正确地记账，确保财务的清晰透明呢？以下是关于对公存定期存款的记账方法。
一、对公存定期存款的基本记账流程
当公司将资金存入定期账户时，需要进行相应的会计分录操作。具体的记账流程如下：
1.当公司将资金从基本户转入定期户时，应做以下分录：
借：其他货币资金---定期存款
贷：银行存款
这一操作表示资金从活期账户转移到定期账户，仍然是企业资产的一部分，只是存放的形式发生了变化。
2.如果这笔定期存款是作为存出保证金的形式存在的，那么应做以下分录：
借：其他货币资金---存出保证金
贷：银行存款
这意味着该笔资金作为特定的保证金被冻结，暂时无法使用。
二、关于会计科目和分录的详解
1.其他货币资金---定期存款/存出保证金：这部分是企业在银行的定期存款或作为保证金的存款，属于企业资产的一部分。
2.银行存款：代表企业在银行的基本户或其他活期存款，也是企业资产的一部分。
通过上述分录，企业能够清晰地追踪资金的流向和状态，确保财务记录的准确性。
三、注意事项
1.在进行记账操作时，要确保所有的交易都有相应的凭证和记录。
2.定期对账，确保银行的对账单与企业的财务记录相符。
3.对于定期存款的到期和续存操作，也要及时做好会计分录的更新。
正确的对公存定期存款记账方法对于企业财务管理至关重要。通过合理的分录和科目设置，企业可以清晰地追踪资金流动，确保财务的准确性和透明性。
