增值税专用发票跨月冲红的处理办法包括发票没认证和发票已认证两种情况。销方或购方需向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并带上相关证明和纸质专票去所属税局领取红字发票通知单。通知单交给销方后，在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。以上解答针对该问题，更多会计实操可关注得讯会计公众号。
根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）的相关规定，对于增值税专用发票跨月冲红的情况，有一定的处理办法。
一、未认证的增值税专用发票处理步骤：
1.销方需申请，常见情况为开票有误尚未交付或开票有误导致对方拒收。
2.在防伪开票系统中开具红字发票申请单，并打印两份，盖上公章。
3.携带打印好的申请单和需要冲红的纸质专票，前往所属税务局。
4.领取红字发票通知单后，回到防伪开票软件中开具对应的负数专用发票。
二、已认证的增值税专用发票处理步骤：
1.购方需提出申请。
2.同样在防伪开票系统中开具红字发票申请单，并打印两份，加盖公章。
3.携带打印好的申请单和需要冲红的纸质专票，前往所属税务局，领取红字发票通知单。
4.将通知单交给销方，销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票。
以上是针对增值税专用发票跨月冲红的详细处理办法。在实际操作中，需确保按照相关法规和流程进行操作，以避免不必要的麻烦。如果想深入了解会计实务的相关内容，可以关注“得讯会计”公众号或参与会计实务交流群，进行免费答疑。
