总分公司资金往来时，总公司给分公司的资金应做其他应收款的账务处理，会计分录为借：其他应收款--XX分公司，贷：银行存款。分公司收到资金时，会计分录为借：银行存款，贷：其他应付款--总公司。其他应收款包括应收的各种赔款、罚款等，资产类科目借方增加表示资产增加，贷方增加表示资产减少。
在企业的运营过程中，总分公司之间的资金往来是常见的财务活动。正确的账务处理对于保证企业财会的透明度和合规性至关重要。下面将详细介绍总分公司资金往来的账务处理流程。
一、总公司给分公司资金的账务处理
当总公司向分公司提供资金时，应做如下会计分录：
借：其他应收款——XX分公司
贷：银行存款
这一分录表示总公司将资金通过银行转账或其他方式支付给了分公司，同时这笔资金被记录为对其他分公司的应收款项。这里的“其他应收款”是一个资产类科目，其借方增加表示资产增加。
二、分公司收到总公司资金的账务处理
当分公司收到总公司资金时，应做如下会计分录：
借：银行存款
贷：其他应付款——总公司
这一分录表示分公司收到总公司的资金后，这笔资金被存入银行账户，并作为对其他公司的应付款项进行记录。这里的“其他应付款”表示分公司欠总公司的款项。
关于其他应收款和其他应付款的解释
其他应收款：除了应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。这包括但不限于应收的各种赔款、罚款、出租包装物租金、应收的职工垫付款项和存出保证金等。
其他应付款：主要是指除了应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬等以外的其他各种应付和暂收款项。当分公司收到总公司的资金时，这部分资金被视为对其他公司的应付款项。
总分公司之间的资金往来涉及“其他应收款”和“其他应付款”的科目处理，确保账务的准确性和规范性。通过正确的会计分录，可以清晰地反映资金的流向和企业的财务状况。希望以上解答能够帮助您更好地了解总分公司资金往来的账务处理流程。
