收到客户多付款时，先记录应收帐款增加和主营业务收入及应交税费的贷项。收到货款时，记录银行存款增加和应收帐款减少。若为多付或预付的货款，可视为同一公司间的款项调整。若需返还多收款，则记录应收帐款减少和银行存款增加。整体操作围绕应收帐款、主营业务收入、银行存款等科目进行。
在会计实务中，收到客户多付款的情况并不罕见。针对这种情况，我们需按照会计原则进行恰当的账务处理。
一、收入时的处理
当我们为客户提供服务或销售商品时，通常会记录应收款项。此时的会计分录为：借：应收帐款-XX公司；贷：主营业务收入及应交税费-应交增值税(销项税额)。这一步反映了我们的收入以及应收取的款项。
二、收到货款时的处理
当我们从客户那里收到货款时，包括多付的款项，会计分录为：借：银行存款；贷：应收帐款-XX公司。由于与同一公司的往来款项，我们可以直接记录收到的款项，并将其视为多付的款项或预付的货款。
三、处理多收款项
若客户多付了款项，并且需要返还，则会计分录为：借：应收帐款-XX公司；贷：银行存款。这样，多余的款项将从我们的应收款项中扣除，并通过银行存款进行返还。
针对“收到客户付款多付的款怎么做账”的问题，关键在于明确每一笔款项的性质和来源。在账务处理时，要准确记录每一笔交易，确保帐目清晰。对于多收的款项，我们应当及时与客户沟通，确认后按规定的流程进行返还，并相应地进行会计分录的调整。希望以上的解答能够帮助您更好地处理此类账务问题。
