销项负数发票做账时，需做与正数发票相同的分录，数字以红字表示。会计分录包括借：应收账款-XX客户(红字)，贷：主营业务收入、应交税金-应交增值税-销项税(红字)。报税时，将负数发票的剩余联和开据的负数证明一起交给税务局。以上是做账的基本步骤，报税后进行保存以备后续查询。
在日常会计工作中，销项负数发票的做账处理是一个重要环节。针对这一问题，以下为您详细解答。
一、负数发票的会计分录处理
1.将负数发票视为与正数发票相同的分录，但数字以红字表示。具体的会计分录如下：
借：应收账款-XX客户（红字）
贷：主营业务收入（红字）
+应交税金-应交增值税-销项税（红字）
2.这样处理确保了账务的准确性和清晰性，便于后续的核对和审计。
二、报税时的操作
1.在报税过程中，需要将负数发票的剩余联，连同开具负数发票的证明等相关文件一起提交给税务局。
2.其余步骤与正常报税相同，确保所有资料齐全并准确申报。
3.报税完成后，务必妥善保存所有资料以备后续查询和审核。
三、注意事项
在处理销项负数发票时，要确保所有操作符合相关税务法规和会计准则。
如有疑问或遇到难题，可以寻求专业会计师或税务人员的帮助，避免出错。
通过以上方法，您可以正确做账处理销项负数发票。正确的做账方法不仅保证了财务的规范性，也提高了工作效率，为企业的稳健发展提供了保障。
