小规模差额征税申报表的填写步骤如下：首先，计算差额扣除后不含税销售额和应纳税额，具体公式为：应纳税额=差额扣除后不含税销售额×征收率。然后，在申报表的附列资料中，填写支付的分包款、自开和代开的增值税普通发票和增值税专用发票的相关数据。在申报表的主表中，根据服务、不动产和无形资产的类别，填写相应的不含税销售额。选择简易计税方法时，还需将相关金额填入对应的行次。以上就是小规模差额征税申报表的填写方法。
一、引言
对于小规模纳税人而言，填写差额征税申报表是申报纳税的重要环节。本文将详细介绍如何填写小规模差额征税申报表，以帮助纳税人正确申报纳税。
二、申报表填写步骤及注意事项
1.选择简易计税方法并计算差额征税的相关数据
（1）计算差额扣除后不含税销售额：差额扣除后不含税销售额=差额扣除后含税销售额÷（1+征收率）。
（2）计算应纳税额：应纳税额=差额扣除后不含税销售额×征收率。
2.填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
（1）在“应税行为（5%征收率）扣除额计算”部分，第10栏“本期发生额”填写支付的分包款。
（2）在“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”部分，第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”填写自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计。
3.填写《增值税纳税申报表》
（1）将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中的“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）”的“本期数”列。
（2）将代开和自开的增值税专用发票普通发票的金额分别填入相应的列。代开的增值税专用发票金额填入第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”，自开和代开的增值税普通发票金额填入第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”。
三、总结
正确填写小规模差额征税申报表是确保纳税人正确申报纳税的关键。通过本文的介绍，希望能够帮助纳税人更好地理解和填写申报表，确保申报的准确性和及时性。在填写过程中，务必注意各项数据的准确性和合规性，确保申报无误。
