公司员工培训后收到培训费发票和住宿费发票的做账方式如下：1. 报销时，借应付职工薪酬--职工教育经费，贷现金；2. 月末计提，借管理费用-职工教育经费，贷应付职工薪酬--职工教育经费；3. 年末应付职工薪酬--职工教育经费应无余额。关注账务处理和税收实务问题，可寻求专业解答。
在公司员工完成培训并收到相关的培训费发票和住宿费发票后，正确的账务处理方式至关重要。这不仅关乎公司的财务管理规范性，也涉及到税务处理及员工福利待遇的准确记录。
一、报销环节的处理
当员工完成培训并持有培训费发票和住宿费发票进行报销时，会计应做如下处理：
1.借：应付职工薪酬--职工教育经费
2.贷：现金或银行存款（根据实际支付情况记入）
这一步骤完成了培训费用的初步记账，确保了公司对于员工教育经费的准确记录。
二、月末计提的处理
到了月末，会计需进行计提处理，确保相关费用被正确归类和记录：
借：管理费用-职工教育经费（表示该笔费用作为管理费用的一部分）
贷：应付职工薪酬--职工教育经费（表示该费用与员工的薪酬和教育相关）
通过这样的处理，可以清晰地反映出公司对于员工培训的投入以及相关的经费使用情况。
三、年末的账务调整
在年末，需要对应付职工薪酬--职工教育经费进行核对和调整：
如果年末该科目存在余额，可能需要进行税务调整。因为按照税法规定，如果应付职工薪酬科目中有余额，可能需要调整应纳税所得额。确保科目余额的准确性和合规性，避免不必要的税务风险。
针对公司员工培训后收到培训费发票住宿费发票的做账问题，公司需要按照规范的财务和税务处理流程进行记账。这不仅是对公司财务的负责，也是对员工权益的保障。正确的账务处理方式有助于公司保持良好的财务和税务记录，降低潜在风险。
