付款后收到发票的处理方法包括：企业先向供应单位预付款项，会计分录为借：预付账款，贷：银行存款。收到所购物资时，会计分录为借：原材料、库存商品、应交税费，贷：预付账款。补付货款时，借：预付账款，贷：银行存款。若预付账款无法收回，则借：营业外支出，贷：预付账款。预付账款是企业预先支付给供应单位的款项，包括预付的货款、预付的购货定金等。以上是关于付款后收到发票的会计处理方法。
当企业或个人完成付款后收到发票，是采购流程中的常见环节。针对这一环节，以下是详细的处理方法：
一、基本流程
1.预付款项:按照购货合同的规定，企业会预先支付款项给供应单位。此时，会计分录为：借：预付账款，贷：银行存款。
2.收到物资与发票：当企业收到所购物资和对应的发票时，需要进行核对，确保物资与发票内容一致。
3.核对无误后的处理：确认无误后，会计需要进行如下分录处理：借：原材料或库存商品、应交税费——应交增值税（进项税额），贷：预付账款。这样，预付账款得以减少，同时增加了企业的原材料或库存商品以及相应的税务记录。
二、补付货款的情况
如果预付的款项不足以支付全部货款，企业需要补付差额。此时的会计分录为：借：预付账款，贷：银行存款。
三、预付账款无法收回的处理
在某些情况下，预付账款可能无法收回。这时，会计需要进行坏账处理，分录为：借：营业外支出，贷：预付账款。
四、预付账款的含义
预付账款是指企业按照购货合同预先支付给供应单位的款项。这些款项在企业日常核算中按实际付出的金额入账，包括预付的材料、商品采购货款等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。
付款后收到发票的处理方法涉及多个会计分录和流程。企业需确保准确记录每一笔交易，并妥善管理预付账款，以维护财务的准确性和流动性。希望以上解答对您有所助益。
