应收票据到期收回贷款的流程为：在票据到期前，将票据提交至开户银行，委托银行查询并托收款项。银行在到期日将相应款项汇入公司账户。公司收到银行回单后，会计处理为借：银行存款，贷：应收票据（票据面值）。若票据为带息商业汇票，还需额外计算财务费用。以上即为应收票据到期收回贷款的方法。
在企业的财务往来中，应收票据是一种重要的应收账款形式。当这些票据到期时，如何确保顺利收回贷款，是企业财务工作中的关键环节。以下是关于应收票据到期收回贷款的具体流程和操作：
一、提交票据至开户行
在应收票据到期前，企业应将票据提交给其开户银行。这一步骤是为了确保银行能够提前了解并处理到期的票据。
二、委托开户行进行托收
企业委托开户行查询并托收到期的款项。这一过程中，银行会核实票据的真实性和有效性，确保企业的权益。
三、银行处理与回款
到票据的到期日，银行会将相应的款项计入企业的账户。此时，企业会收到来自银行的回单，表明款项已经成功到账。
四、财务处理与记录
企业收到银行回单后，需要进行相应的财务处理并记录。具体的会计处理包括：
对于不带息的应收票据，借：银行存款，贷：应收票据（票据面值）。
对于带息的商业汇票，除了上述操作外，还需要额外计算并记录财务费用。具体为：借：银行存款，贷：应收票据（票据面值）和财务费用（票据面值×票面得率×票据期限）。
以上操作确保了企业在应收票据到期时能够顺利收回贷款，并进行了正确的财务处理。这不仅维护了企业的资金流动，也保证了财务记录的准确性和合规性。
总结来说，应收票据到期收回贷款的关键在于与开户银行的紧密合作、正确的财务处理以及及时准确的记录。企业应当重视这一环节，确保资金的安全和流动。
