劳务派遣发票的会计处理包括：收到劳务费并开具发票，确认主营业务收入；计提劳务派遣人员的工资及企业承担的社保、住房公积金，记录主营业务成本，并区分应付职工薪酬和其他应付款；支付派遣人员的工资，处理库存现金、其他应付款、社保及个人所得税等。以上是对劳务派遣发票会计处理的简要解答。
在劳务派遣的业务中，对于发票的会计处理是一个重要的环节。以下是关于劳务派遣发票的详细会计处理流程：
一、收到劳务费并开具发票
当企业收到劳务派遣服务费用时，首先需要进行的是开具发票并记账。具体会计处理为：
借：银行存款
贷：主营业务收入
二、计提劳务派遣人员的工资及企业承担的社保、住房公积金
随着业务的进行，企业需要计提劳务派遣人员的工资以及承担的部分社保和住房公积金。此时的会计处理为：
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬-工资
其他应付款-社保（企业交纳部分）
其他应付款-住房公积金（企业交纳部分）
三、支付派遣人员的工资及相关费用
在完成上述计提后，企业需要支付派遣人员的工资以及相关的社保、公积金等费用。具体的会计处理如下：
借：应付职工薪酬-工资
贷：库存现金
其他应付款-社保等（个人承担的社保和公积金）
应交税费-个人所得税
以上流程详细展示了劳务派遣发票的会计处理过程。在实际操作中，企业还需根据自身的业务特点和实际情况进行相应的调整和处理。同时，为了保证会计处理的准确性和规范性，企业还需要加强内部控制，完善相关制度和流程，确保劳务派遣业务的合规运行。希望以上解答能够帮助您更好地理解劳务派遣发票的会计处理。
