费用发票先入账后抵扣的账务处理方法包括：收到进项税时记入应交税费-应交增值税(进项税)；开出增值税发票后，销项与进项的差额为本月应缴税金，月末将余额转入应交税费-未交增值税，确保应交税费-应交增值税科目余额为0。若余额为正数，则转入应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，若为负数则做相反分录。交税后，记录未交增值税已交增值税和银行存款。关注得讯会计公众号可了解更多会计实务交流群和免费答疑。
在企业运营过程中，费用发票的入账与抵扣是一个重要的财务处理环节。具体流程如下：
1.收到进项时的账务处理
当企业收到进项，即收到供应商提供的费用发票时，需要进行以下操作：
借：应交税费-应交增值税（进项税）。
这意味着企业增加了可以抵扣的增值税额。
2.增值税发票开具时的账务处理
当企业开出增值税发票给客户时，需要进行以下操作：
贷：应交税费-应交增值税（销项税）。
通过销项税的操作，记录企业销售产品或服务所产生的增值税。
3.计算应交税金
通过销项税和进项税的差额，得出本月应交的税金。这个差额可能是正数或负数，代表企业需要缴纳的税款或者可以留抵的税额。
4.月末的账务处理
如果《应交税费-应交增值税》科目余额是正数，表示本月有税款需要缴纳，需要进行以下操作：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费-未交增值税。
如果《应交税费-应交增值税》科目余额是负数，则做相反分录。负余额代表留抵税额，可以在未来抵扣。
《应交税费-未交增值税》余额在借方表示留抵税额，在贷方则表示本月应交的税款。
5.缴税操作
当确定需要缴纳税款时，通过以下操作完成缴税：
借：应交税费-未交增值税-已交增值税；贷：银行存款。
这表示企业已经通过银行存款支付了应交的增值税。
以上就是针对“费用发票先入账，后抵扣的账务处理”的详细流程。企业在进行财务处理时，需确保每一步操作都准确无误，以确保账务的清晰和合规。
