现金日记账期初余额应填写在日记账的初始部分，表示该账户在记录第一笔交易前的可用金额。必须逐日结出余额，并确保每月末按规定结账，不得出现贷方余额或红字余额。在登记完每一账页并结转至下页时，应计算当月发生额合计数和余额，并写在本页最后一行和下页第一行。期初余额的准确记录有助于了解账户的资金流动情况。
在进行现金日记账的记账工作前，首先需要明确的是期初余额，即本账户在开始记账时的初始金额。期初余额的填写对于整个日记账的记录和后续计算至关重要。以下是关于现金日记账期初余额的详细填写方法：
1.确定期初余额：在开始记录现金日记账之前，首先需要明确期初的现金余额。这通常来源于公司的银行账户或现金储备。确保您获得的这一金额是准确的，以便后续的记账工作。
2.填写现金日记账：在现金日记账的“摘要”栏中，标明“期初余额”。然后在相应的金额栏中，填写上您确定的期初余额。
3.逐日记录：现金日记账的核心目的是跟踪每日的现金流入和流出。从填写完期初余额的这一天开始，每日记录现金的收入和支出。
4.每月结账：每月月末，需要对现金日记账进行结账。计算本月的发生额合计数以及期末余额，确保数据的准确性。
5.注意事项：在填写现金日记账时，必须确保没有贷方余额或红字余额的出现。每一账页记录完毕后，应结出当月发生额合计数及余额，并转入下一页。同时，为了保持数据的连贯性和便于核对，应在摘要栏中注明“过次页”和“承前页”的字样。
正确填写现金日记账的期初余额是确保日记账准确性和连续性的关键步骤。希望以上解答能够帮助您更好地理解和操作现金日记账。
