现金折扣发生退货的账务处理包括：未付款前和已付款的退货处理，以及销售退货的不同情况的处理。具体为：对方不愿意重新开票时，需到税务局办理“退货证明”，对退货部分金额开具红字发票。账务上需冲减销售收入和销售成本，调整应交税费和应付账款。若发生现金折扣或销售折让，应在退回当月一并调整。发生销售退回且允许扣减销项税额的，需用红字冲减相关账户。尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，将商品成本转入库存商品科目。处理完毕后，若需了解更多会计实操，可寻找专业渠道学习。
当进货和退货都在当月发生时，最简单的处理方式是让对方将原发票作废并重新开具新发票。但如果供方不同意重新开票，纳税人则需要到税务局办理“退货证明”，并将此证明提供给供方，供方需针对退货部分的金额开具红字发票。
对于现金折扣发生退货的账务具体处理如下：
1.未付款前发生退货：
借：主营业务收入
贷：应收账款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字金额，对应红字发票）。
2.如果已经付款发生退货：
借：主营业务收入
贷：银行存款（全额和部分款项）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字金额，对应红字发票）。
贷：财务费用-现金折扣。
入库时的账务处理为：
借：原材料
贷：应付账款
付款时的账务处理为：
借：应付账款
贷：现金。
当发生退货时，例如原材料需要退回给供货方，处理如下：
借：应付账款
贷：原材料
借：现金
贷：应付账款。
对于销售退货的情况，还需注意以下几点：
1.销售退货可能发生在企业确认收入之前，这时处理较为简单，只需将已计入“发出商品”等账户的商品成本转回“库存商品”账户。
2.如企业确认收入后发生销售退回的，应冲减退回当月的销售收入及销项税额，并同时调整现金折扣或销售折让。如允许扣减当期销项税额的，则用红字冲减“应交税金--应缴增值税”账户的“销项税额”专栏。
3.对于尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。
针对现金折扣发生退货的账务处理需根据实际情况进行具体处理，确保账务的准确性和合规性。希望以上解答对您有所助益。
