在企业运营过程中，收到进项发票并对其进行抵扣是财务处理中的常见操作。具体操作如下：
一、购买原材料的发票处理
当企业收到购买原材料的进项发票时，需要进行以下账务处理：
1.记账时，将原材料作为借方科目，表示原材料的增加。
2.应缴税费中的增值税（进项税）作为借方科目，代表可抵扣的进项税额。
3.应付账款或银行存款等科目作为贷方，表示相应的款项支付。
二、运输发票的抵扣处理
对于运输发票，按照现行规定只能按照7%进行抵扣：
1.制造费用或销售费用等相关科目作为借方，表示相关费用的增加。
2.应交税费中的增值税（进项税）作为借方科目，记录可抵扣的税额。
3.应付账款或银行存款等科目作为贷方，完成支付操作。
三、固定资产购买的发票处理
若企业收到的是购买固定资产的进项发票：
1.固定资产作为借方科目，表示固定资产的增加。
2.应交税费中的增值税（进项税）作为借方科目，记录可抵扣的税额。
3.银行存款或其他相关科目作为贷方，完成支付操作。
以上是针对收到进项发票当月抵扣的详细做账方法。企业在实际操作中应严格按照财务制度和税法规定，确保账务处理的准确性和合规性。对于会计实操和税收实务的深入学习，有助于财务人员更好地处理此类问题。
