对于少收的应收款，应向客户追回，会计分录为借：银行存款贷：应收账款；若确实收不回，则确认坏账准备，会计分录为借：资产减值损失贷：坏账准备。对于少付的应付款，继续支付则会计分录为借：应付账款贷：银行存款；若查明确实无需支付，则会计分录为借：银行存款贷：营业外收入。
在企业的日常运营中，可能会遇到少收的应收款和少付的应付款的情况，针对这两种情况，企业需要进行相应的账务处理，以确保财务记录的准确性和企业的正常运营。
一、少收的应收账款的账务处理
1.向客户追回少收的应收账款
当发现应收账款少于实际应收款时，首先应当与客户进行核对，确认少收的金额。一旦确认，可以进行如下的会计分录处理：
借：银行存款
贷：应收账款
这意味着将实际收到的款项记入银行存款，同时减少应收账款的账面金额。
2.确认坏账准备
若经过努力仍无法追回少收的款项，且确认为坏账时，企业需要为该坏账准备进行会计处理。此时的会计分录为：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
这样，企业可以反映该笔款项的实际情况，避免虚增资产。
二、少付的应付账款的账务处理
1.继续支付给供应商的应付款
当发现应付账款少付时，如果企业仍需要支付该款项，则进行以下会计分录处理：
借：应付账款
贷：银行存款
确保企业正确记录已支付的款项。
2.处理确实无需支付的应付账款
若经过核实，企业确实无需支付该笔应付账款，经过与供应商沟通确认后，可以进行如下会计处理：
借：银行存款
贷：营业外收入
这样处理可以将原本作为负债的应付账款转化为企业的额外收入。
针对少收的应收款和少付的应付款，企业需要根据实际情况进行准确的账务处理，确保财务记录的准确性。同时，企业还应定期核对账目，避免此类情况的发生，确保企业的资金流转正常。
