上月有留底，本月计算附加税时，需考虑增值税的留抵情况。一般情况下，如果月末有留抵的增值税，是不交增值税的。但如果是因出口产品免抵退造成的，需计算附加税。计算本月应交增值税时，使用本月销项税减本月进项税再减上期留底进项税，结果为负数则不用交税，继续留作下月使用；为正数则需交税。所得税与增值税独立计算，依据利润情况而定。关注特定公众号或加入交流群可获取更多会计和税收实务问题的解答。
当上月有留底时，本月的增值税计算会受到影响。一般来说，如果月末有留抵，增值税是不需要交的。但也有特殊情况，比如由于出口产品免抵退造成的增值税问题，出口产品免抵的增值税不免附加税。在计算附加税时需要考虑这种情况。
对于具体的计算方法，首先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税减去本月进项税再减去上期留底进项税，得出本期应交的增值税。如果计算结果为负数，则不用交税，继续作为下一个月的留底税额；如果计算结果为正数，则需要交税，并进行相应的会计分录。
值得注意的是，所得税与增值税是独立的，所得税的计算与是否有利润相关，不受增值税留底的影响。
上月有留底时，本月的附加税提取要根据具体情况而定。在理解增值税、附加税以及所得税的关系和计算方式后，可以更好地进行会计处理，确保税收的正确申报和缴纳。如想了解更多会计实操、税收实务问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群进行学习和交流。
