完成认证后开具红字发票分为两种情况处理：一是若企业已申报抵扣进项税额，应直接进行进项税额转出；二是若企业未申报抵扣进项税额，应先申报抵扣并同时转出。操作包括登录税控发票开票软件，填写红字增值税专用信息表，选择已抵扣或未抵扣，开具红字增值税专用发票信用表，打印并上传信息表，根据编号开具红字发票。希望以上解答对了解会计实务、税收实务问题有所帮助。
在完成认证后，开具红字发票的情况可以划分为两种，针对这两种情况的处理办法如下：
一、已申报抵扣进项税额的情况
当企业已经申报抵扣了进项税额并申请开具红字发票时，应直接进行进项税额转出。对于经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的购买方，必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。这一操作体现了对增值税进项税额的规范管理，确保税收的准确性和公平性。
二、未申报抵扣进项税额的情况
如果企业在申请开具红字发票时还未申报抵扣进项税额，那么应先进行申报抵扣，并同时转出进项税额。例如，购买方在开票当月完成认证并且申请开具红字发票，或者是购买方为外贸企业（其进项税额计入待抵扣进项税额），纳税人未申报抵扣该进项税额。在申报时，可将该进项税额列入当期进项税额，并且暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
红字发票的操作流程：
1.登录税控发票开票软件。
2.在发票管理模块中选择红字发票信息表。
3.点击红字增值税专用信息表填开，由购买方发起申请。
4.选择已抵扣或未抵扣选项，确定后开具红字增值税专用发票信用表。
5.输入销售方名称、税号、货物名称后打印。
6.打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表。
7.等信息表编号出现后，根据这个信息表编号来开具红字发票。
8.红字发票开具成功后，方可正常开具正确税率的增值税专用发票。
以上是针对完成认证后开具红字发票的详细解答，希望对您有所帮劢。如想深入了解会计实操、税收实务等问题，可以关注“得讯会计”公众号，加入会计实务交流群，与同行免费交流答疑。
