当企业面临预付账款无法收到对应发票的情况时，必须谨慎处理。这种情况可能发生在企业预付了供应商的款项，但未能在规定时间内收到相应的产品或服务以及相应的发票。以下是具体的解决策略：
一、保留付款证据
企业务必保留所有付款证据，包括银行转账记录、现金付款凭证等。这些证据将有助于证明企业已经履行了付款义务，但由于供应商的原因未能收到发票。
二、与供应商沟通
企业应积极与供应商联系，了解未能提供发票的具体原因，并寻求解决方案。可能是供应商内部流程出现问题，或者是发票遗失等原因。
三、账务处理方式
1.暂时挂账处理：对于无法收到发票的预付账款，可以暂时挂在账上，等待后续处理。
2.营业外支出处理：如果金额较大且无法追回，可能需要列支为营业外支出，并附上公司管理层决议。
3.法务处理：如果涉及金额巨大，且经过沟通无果，可以考虑通过法律途径解决。
四、凭证处理
对于预付账款的凭证处理，企业需按照会计规定进行记录。如支付预付款时，会计分录为借：应付账款，贷：银行存款。收到材料并补交货款时，再作相应的会计分录。
五、原始凭证与附件
企业需妥善保管所有原始凭证和附件，如现金收款凭证后的附件有现金进账单、收取现金的发票记账联等；银行收款凭证后的附件有银行进账单、收取转账支票发票的记账联等。
六、注意事项
1.根据业务性质选择适当的凭证，如现金收付凭证、银行收付凭证或转账凭证。
2.从银行提取现金的业务，应使用现金付款凭证。
面对预付账款无法收到发票的情况，企业需冷静处理，采取合适的策略，确保企业权益不受损害。在会计处理和凭证记录方面，务必遵循相关规定，确保账务的准确性。
