针对已认证发票被作废重开的情况，处理方式如下：已认证的发票联和抵扣联不可退回销货方。若销货方已重开发票，需将原已认证的发票作进项转出。新开具的发票认证后可抵扣。对于发现问题的已认证专用发票，开票方企业不可再作废重新开具，而应由受票企业在防伪税控开票系统中申请开具红字发票，并凭通知单开具红字发票，再按要求重新开具蓝字发票。
在会计实务中，已认证的发票被作废重开是一个需要谨慎处理的问题。针对这一情况，我们可以按照以下步骤进行操作：
一、已认证发票不可随意退回
对于已经认证的发票，其发票联和抵扣联不能退回给销货方。这是因为认证过的发票涉及到税务抵扣和账务处理，随意退回可能导致账务混乱和税务风险。
二、原发票处理
若销货方已经重开发票，那么原来已认证的那张发票需要进行进项转出。这意味着在企业的账务系统中，需要将该发票对应的进项税额转出，以确保账务的准确性。
三、新开发票的处理
新开来的发票在认证后，可以抵扣。企业需要确保新开的发票是正确的，并且在收到后及时进行认证，以便进行正常的税务抵扣和账务处理。
四、问题发票的处理
如果已认证的专用发票发现问题，开票方企业不能再将发票作废重新开具。正确的处理方式是在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单，然后携带申请单及电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单。开票方企业凭通知单开具红字发票，然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业。
这一过程需要企业会计人员熟悉相关税务法规和操作流程，确保处理的准确性和合规性。同时，企业也应加强内部控制，防止类似问题的发生。
对于已认证发票被作废重开的情况，企业需要按照上述步骤进行处理，确保账务和税务处理的准确性，降低税务风险。
