员工出差垫付的钱的账务处理有三种情况：1. 员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务直接给员工现金，借管理费用——差旅费贷库存现金；2. 员工出差先自垫差旅费，财务隔月支付，借管理费用——差旅费贷其他应付款，员工报销付钱时借其他应付款贷库存现金；3. 员工预先领用备用金后垫付资金，借其他应收款贷库存现金，回来报销时借管理费用贷库存现金和其他应收款。不同情况下会计分录不同。
员工出差垫付的钱在财务处理上，会根据具体的支付和报销情况有所不同。以下是针对几种常见情况的详细账务处理方式：
一、员工出差先自垫差旅费，回来时直接报销
当员工出差先行垫付差旅费，并在回来后提交报销申请时，财务直接给予现金。此时的会计分录为：
借：管理费用——差旅费*
贷：库存现金
二、员工出差先行垫付差旅费，财务暂不支付
有时，员工报销后，财务可能由于资金流转等原因暂时不支付款项，而是等到月底或隔月再支付。此时的会计处理方式为：
借：管理费用——差旅费*
贷：其他应付款——XX员工*
当员工真正领取报销款项时，再进行如下分录：
借：其他应付款——XX员工*
贷：库存现金
三、员工预先领用备用金后出差垫付
对于经常出差的员工，公司可能会预先为其发放一定额度的备用金。若备用金不足，员工需自行垫付。例如，备用金定额为1000元，但出差实际费用为1500元，员工垫付了500元。此时的账务处理方式为：
员工领取备用金时：
借：其他应收款——XX员工1000*
贷：库存现金1000*
员工回来报销时：
借：管理费用——差旅费1500*
借：其他应收款——XX员工1000*（这里为冲减之前借给员工的备用金）
**贷：库存现金2500*（实际支付现金）
以上就是针对员工出差垫付的钱的详细账务处理方式。在进行财务处理时，务必确保每一项账目都准确无误，遵循相关财务法规和规章制度。希望以上解答能够帮助您解决关于员工出差垫付钱的做账问题。
