公司暂估入库次月收到发票的处理方法为：上月暂估成本，通过借库存商品贷应付账款-暂估款的分录进行记录。次月初收到发票后，以红字冲回暂估入库成本，再取得发票后，编制正式入帐分录，包括借库存商品、借应交税费-应交增值税-进项税额、贷应付账款。这是针对该问题的一般解答，不涉及公众号关注和其它推广内容。
在公司运营过程中，可能会遇到暂估入库的情况，即在上月暂估成本后，次月收到发票。针对这种情况，会计部门需要采取特定的处理方法。以下是详细的账务处理方式：
一、上月暂估成本的账务处理
在上月，当商品入库但发票尚未收到时，会计部门需要进行暂估处理。具体的账务处理为：借库存商品账户，贷应付账款-暂估款账户。这样，在账务上反映了公司的库存增加以及对应的负债增加。
二、次月初收到发票后的处理
次月初，当公司收到之前暂估的发票后，需要首先冲回暂估入库成本。这一步是通过红字编制分录来实现的：借库存商品账户（红字），贷应付账款-暂估款账户（红字）。这样，之前的暂估入库成本在账务上被冲销。
三、取得发票后的正式入账处理
冲销暂估入库成本后，会计部门需要根据收到的发票编制正式入账分录。具体的操作是：借库存商品账户，借应交税费-应交增值税-进项税额账户，贷应付账款账户。这样，公司根据收到的发票正式入账，并记录了相应的增值税进项税额。
以上是针对公司暂估入库次月收到发票的处理方法。希望这些解答能够帮助您更好地理解并处理此类账务问题。针对会计实操中的更多细节和实务问题，建议与专业的会计人员进行深入交流和学习。
