企业营运资金管理涉及营运资金的特点、管理原则、管理策略以及存在的问题。营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和易变现性。管理原则包括保证合理资金需求、提高资金使用效率、节约成本和保持短期偿债能力。管理策略包括流动资产投资策略和融资策略。存在的问题主要是营运资金不足、管理弱化，如财务管理模式落后、管理者意识淡薄、财务控制薄弱，以及营运资金低效运营，如短期借款管理不当、流动资金周转缓慢等。企业需要加强财务管理，提高资金使用效率，完善财务监督体系，优化营运资金结构。
一、营运资金的特点与来源
营运资金是企业经营活动中不可或缺的部分，具有多样性、波动性、短期性、变动性和易变现性的特点。其主要来源包括企业自有资本、投融资以及贷款等。
二、营运资金的管理原则与策略
1.管理原则：为保证企业正常运营，需确保合理的资金需求，提高资金使用效率，节约资金使用成本，并维持足够的短期偿债能力。
2.管理策略：企业需选择符合自身业务需要和管理风格的流动资产投资策略，如紧缩或宽松策略。同时，决定永久性和波动性流动资产的融资决策，期限匹配、保守或激进融资策略都是重要考量。
三、企业营运资金管理中存在的问题
1.营运资金不足：主要源于中小企业吸收金融机构贷款困难、金融机构高利率负担、盲目扩大再生产或投资损失等。
2.营运资金管理弱化：包括财务管理模式落后、管理者意识淡薄、财务控制薄弱等问题。许多企业缺乏科学的财务管理机制和方法，对现金流量预测和监控不足，应收账款控制不严格，造成资金周转不灵。
3.营运资金低效运营：涉及短期借款管理不当、流动资金周转缓慢、货币资金管理缺乏效率、缺乏专门的财务监督机构以及营运资金结构不合理等问题。这些问题导致企业资金流转效率降低，影响企业的正常生产经营。
四、解决策略与建议
为改善营运资金管理，企业需加强财务管理模式创新，提高管理者的资金管理意识，完善财务控制机制，并加强对应收账款和现金流的管理。同时，建立科学的营运资金结构，优化资产配置，提高资金使用效率。设立专门的财务监督机构也是确保营运资金有效管理的重要措施。
企业营运资金管理涉及多个方面，从特点、来源到管理策略及存在的问题，都需要企业高度重视并采取相应的措施进行优化和改进，以确保企业的稳健发展。
