发票抵扣联为负数时，处理方式取决于对方是否已经抵扣。若对方已抵扣，需将负数发票和新开发票一起送购买方；若未抵扣，通知对方不抵扣，并寄送更正后发票。购货方已认证抵扣的，收到红字发票后需做进项税额转出。未通过认证的，不抵扣也不做转出。以上解答针对会计实操中的发票抵扣问题，关注公众号可获取更多相关信息。
一、发票抵扣联为负数的情况概述
在财务实务中，发票抵扣联出现负数的情形并不罕见。这种情况主要出现在交易出现错误或者调整时。一般来说，负数抵扣联意味着需要对此进行相应的账务调整和抵扣处理。
二、对方已抵扣情形下的处理
当发票抵扣联为负数且对方已经抵扣时，处理相对复杂。您需要连同负数发票和更正后新开的发票一起送至购买方。购买方在收到这些发票后，需要根据相关规定进行账务调整，确保抵扣正确。
三、对方未抵扣情形下的处理
如果发票抵扣联为负数且对方尚未抵扣，您应通知对方不要进行抵扣，并将更正后开具的发票寄给对方。在这种情况下，双方都需要确保发票信息的准确性，以避免后续的账务问题。
四、购货方已认证抵扣的处理方法
如果购货方已经认证抵扣了负数发票，收到红字发票后，需要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出。具体的账务处理如下：
借：库存商品（红字）
贷：应付账款（红字）
应交税费-应交增值税（进项税转出）
这样，您就可以确保账务处理的准确性和合规性。
五、认证未通过的处理方法
如果购货方未对发票进行认证抵扣，则不需要做进项税转出。这种情况下，您只需与购货方确认发票信息，确保后续交易的顺利进行。
处理发票抵扣联为负数的情况需要您根据实际情况进行具体的分析和处理，确保账务的准确性和合规性。希望以上解答能够帮助您更好地理解和处理这一问题。
