红字发票抵扣联不需放在凭证里。购买方申请开具红字发票后，无需将抵扣联退回销货方。购买方需暂依《开具红字增值税专用发票通知单》所列已抵扣的增值税额从当期进项税额中转出，待收到销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证进行处理。账务处理包括将相关科目进行借贷记账，涉及进项税额转出等操作。在收到红字发票后，需要进行特定的账务处理，包括借库存商品、应交税金等科目的操作。
当申请开具红字发票后，关于抵扣联的放置确实存在疑问。实际上，购买方在申请《开具红字增值税专用发票申请单》并获得税局审核后，税局会出具《开具红字增值税专用发票通知单》。此时，购买方需要根据通知单从当期进项税额中转出已经抵扣的增值税额。待收到销售方开具的红字专用发票后，该抵扣联并不需要放回凭证。
购买方在收到红字发票后的账务处理方法如下：
1.首先，对于已经转出的进项税额，实际上在收到红字发票时并不需要再次进行转出操作。
2.具体的账务处理流程为：
(1)借方账户（如库存商品等）以红字表示；
(2)贷方账户为“应缴税费---应缴增值税--进项税额转出”，同样以红字表示；
(3)再次进行借方账户（如库存商品）的录入，但此次同时涉及“应交税金-进项税额”的借方账户；
(4)贷方账户为预付账款或应付账款，以红字表示。这样做的目的是确保账务的准确性和完整性。
红字发票的抵扣联并不直接放在凭证里。购买方在处理红字发票时，应严格按照税务部门和会计实务的要求进行账务处理，确保税务和财务的合规性。希望以上解答能够帮助您更好地理解红字发票抵扣联的处理方式及相关的账务处理方法。
