企业往来结算款项的清查主要是通过“函证核对法”进行，单位向经济往来单位发送“往来款项对账单”进行核对，对方核对后盖章退回。如有不符，进一步查明原因并核对。清查结束后，需编制“往来款项清查结果报告表”，对财务纠纷、无法收回或清偿的款项要详细说明情况并处理。无法收回或支付的款项需在备查簿记录。以上就是企业往来结算款项的清查流程。
在企业运营中，往来结算款项的清查是一项至关重要的工作，它涉及单位与其他单位或个人之间的各种应收账款、应付账款等。为了确保往来款项目的准确性，防止长期拖欠，企业需对往来款项进行及时清查。
一、往来款项的清查方法
企业对于往来款项的清查通常采用“函证核对法”。这一方法要求企业按每一个经济往来单位编制“往来款项对账单”（一式两份，其中一份作为回联单）。将这份对账单送往各经济往来单位进行核对。
1.核对过程
对方在收到对账单后，经过核对相符，会在回联单上加盖公章退回，表示已核对。如果发现数字不相符，对方应在回联单上注明情况，或另抄写对账单退回本单位，以便进一步查明原因并再次核对，直至双方账目相符为止。
二、清查结果的处理
1.编制报告表
往来款项清查结束后，企业应将清查结果编制成“往来款项清查结果报告表”。
2.处理财务纠纷
对于存在财务纠纷的款项，以及无法收回或无法清偿的款项，企业需详细说明情况，并报请财产清查小组或上级处理。
3.针对不同情况的款项处理
对确实能够收回的款项应积极催收。
对确实需要归还的款项要及时主动归还。
对有争议的账款要共同协商及时处理，不能协商解决的，可以通过法律途径进行调解或裁决。
对确实无法收回或无法支付的款项，在备查簿上进行记录并进行核销处理。
三、注意事项
在进行往来结算款项的清查时，企业需保持高度的谨慎和细致，确保数据的准确性，以便做出正确的决策。定期的往来款项清查也有助于企业保持良好的财务管理秩序，促进企业的健康发展。
总结来说，企业往来结算款项的清查是确保企业经济往来的准确性和健康性的重要环节。通过采取适当的清查方法和处理措施，企业可以有效地管理其往来款项，防止长期拖欠和财务纠纷的发生。
