开具红字发票资料清单包括销方申请和购方申请两部分。销方申请需要提供红字发票申请单、情况说明、对方单位拒收理由、发票复印件、申报主表及当月发票使用明细表复印件等税务资料。购方申请适用于销货折让、退货，需要提供红字发票申请单、折让、退货协议、发票复印件、申报主表及发票认证结果通知单复印件等。申请时需注意，发票未认证由销方申请，已认证由购方申请。申请理由如是出口企业需注明并附加相关证明文件。资料均需加盖公章，且红字发票申请单内容需电子版，不能手写。
在开具红字发票的过程中，需要准备一系列的资料。下面将详细介绍销方申请和购方申请所需提供的资料清单。
一、销方申请资料清单
1.红字发票申请单一式两份，并加盖公章。一般纳税人需要从税控机中存档该表，携带U盘前往国税局，各国税局的要求可能有所不同，务必提前咨询。
2.申请方需要提供情况说明，明确注明发票错误信息及更正情况。
3.若对方单位拒绝接收，需提交加盖拒收单位公章的拒收理由。
4.提供发票第二、三联的复印件，并加盖申请方公章。
5.提交发票当月的申报主表及当月发票使用明细表复印件，同样需加盖申请方公章。
6.根据税务机关要求，还需报送其他税务资料。例如，对方单位税号、名称、地址、账号等信息填开错误时，需提供相应的复印件，如税务登记证副本、工商变更证明以及变更后的开户许可证等。货物相关信息有误的，需提供相关合同或订单复印件。
二、购方申请资料清单（适用于销货折让、退货）
1.红字发票申请单一式两份，加盖公章。一般纳税人同样需要从税控机中存档该表，携带U盘前往国税局。
2.提交销货折让、退货协议原件，双方公章齐全。
3.提供发票第二、三联的复印件，并加盖申请方公章。
4.提交发票当月的申报主表及当月发票认证结果通知单复印件，加盖申请方公章。
特别注意事项：
未认证的发票由销方申请，已认证的发票由购方申请。
红字发票申请单上的内容需全部为电子版，不得手写。
申请理由中，若为出口企业，最后需注明“本公司为出口企业，不做抵扣”，同时出口企业还需提供报关单复印件。
希望以上关于开具红字发票的详细资料清单能够帮助您更好地了解并处理相关事务。如需进一步学习会计实操、税收实务等问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群进行学习和交流。
