费用报销单的审核步骤如下：日常费用报销需使用“费用报销单”，后附发票、入库单、请购单、送货单等附件，并保证内容金额一致。报销流程包括填写报销单、本部门负责人复核、财务部会计审核、总经理审批及出纳付款。费用发生尽量取得正式税务发票，申购办公用品需遵循“一个月申购一次”原则。支付款项票据需保证干净、整洁。此外，还需注意数字大小写的规范书写。
在日常财务工作中，费用报销单的审核是一项至关重要的任务。它涉及到企业资金的合理使用和财务管理流程的规范性。那么，如何正确审核费用报销单呢？
一、日常费用的报销审核
1.报销类型与单据使用：日常发生的、经常性的、金额较小的费用类，一律使用“费用报销单”进行报销，如办公费用、交通费用等。
2.附件要求：费用报销单后需附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单。特别是购买材料、办公用品、物料消耗品时，需提供送货单。
3.填写与核对：报销单和附件内容、大小写金额必须一致。如有不一致，按最小金额报销，且附件需正面朝上，用胶水粘贴在报销单后面，不得倒置。
4.报销流程：报销者需自行粘贴附件于报销单后，并按要求填写完整，签字后送本部门负责人复核，再送至财务部由会计审核，最后呈总经理审批。出纳根据审批结果付款或结清借款。
二、审核要点
1.税务发票：费用尽量取得正式的税务发票。若为收据报销，收据上必须有服务方的合法印章。
2.申购与采购：办公用品的申购遵循“一个月申购一次”的原则，由各部门统一填报请购单，经审批后由采购部采购。车间物料消耗品的申购需经生产部门、部门负责人、财务经理审核，并报总经理审批。
3.票据要求：支付款项票据必须干净、整洁，书写规范，大小写数据清晰且一致。
三、数字书写规范
在填写报销单时，数字的大小写要规范书写，如小写为“1234567890”，对应的大写为“壹贰叁肆伍陆柒捌玖零”。
费用报销单的审核是确保企业财务合规性的重要环节。正确的审核流程和规范的填写方式，不仅保障了企业的财务安全，也提高了工作效率。希望以上内容能帮助您更好地理解和实施费用报销单的审核工作。
