现金流量表的现金流量是累计数，没有本月数一说。本月现金流量表反映的是本年截止到本期的现金流量情况。本年累计数的期初余额为上一年年末余额，期末数为本月余额。净发生额的计算方式为期末减期初，而期末余额方面，本月累计数应等于本年累计数。现金流量表用于反映资产负债表中各项目对现金流量的影响，并分为经营、投资及融资三个活动分类。该表有助于分析机构短期内的现金流动性。
现金流量表是反映企业一定会计期间内现金流入和流出的财务报表。其中，本年累计数和本月数是其重要的两个数据项。
一、基本概念
现金流量表的本质在于反映一段时间内现金的流动情况，现金流量本身就是累计数，没有本月数一说。本月现金流量表实际上反映的是本年截止到当月的现金流量状况。
二、填写方法
1.本月数（即本期数）的填写：期初余额填上月末余额，期末数填本月末余额。
2.本年累计数的填写：期初填上年12月31日余额，期末数填本月余额。这样，通过累计数可以了解从年初到当前期间现金流动的整体情况。
三、净发生额的计算
1.本月累计数的净发生额是月末数减去月初数。
2.本年累计数的净发生额则是年末数减去年初数。这样，通过净发生额的计算，可以清晰地看到一段时间内的现金流入和流出情况。
四、现金流量表的用途
现金流量表的主要目的是反映资产负债表中各项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。它可以帮助投资者和债权人了解企业的短期现金流动性，预测企业未来的现金流状况，从而做出更明智的决策。
现金流量表中的本月数和本年累计数都有其特定的含义和用途。正确理解它们的关系，有助于更好地分析和使用现金流量表。
