企业所得税纳税申报表用于居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税。填写表头项目包括税款所属期间、纳税人名称和纳税人识别号等。编制步骤包括根据原始凭证编制记账凭证、登记总帐及明细账、编制试算平衡表、依据试算平衡表计算并填列利润表各项目，计算营业利润、利润总额和净利润，检验利润表的完整性和正确性，最后由相关人员签字盖章。这是针对企业所得税纳税申报表填写方法的详细解答。
为了申报企业所得税，居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时，需要填写企业所得税纳税申报表。以下为具体的填写方法：
一、表头项目填写
1.税款所属期间：纳税人填写的税款所属期为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。对于在年度中间开业的企业，税款所属期间为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。
2.纳税人名称：此处应填报税务登记证中的纳税人全称。
3.纳税人识别号：填写税务机关核发的税务登记证号码，为15位。
二、编制步骤
1.日常账务处理：根据原始凭证编制记账凭证，登记总帐及明细账，并进行账账核对、账实核对及账证核对，确保所有会计业务均入账。
2.试算平衡表编制：在确认所有会计业务入账后，编制试算平衡表，检查会计账户的正确性，为编制会计报表做准备。
3.利润表编制：依据试算平衡表中的损益类账户发生额，结合相关明细账户，计算并填列利润表的各项目。具体计算包括营业利润、利润总额等。
4.计算营业利润：以营业收入为基础，减去一系列费用如营业成本、营业税金及附加等，再加上公允价值变动收益和投资收益，得出营业利润。
5.计算利润总额：在营业利润的基础上，加上营业外收入，减去营业外支出，得出利润总额。
6.计算净利润（或净亏损）：以利润总额为基础，减去所得税费用，得出净利润。
7.利润表审核：检验利润表的完整性及正确性，确保各项填列和计算准确无误。
8.签字盖章：相关人员在确认无误后签字盖章，完成申报。
通过以上的步骤和流程，可以顺利完成企业所得税纳税申报表的填写。希望这些详细的解答能够帮助您更好地理解并实际操作企业所得税的申报工作。如想了解更多会计实操知识，可以关注“得讯会计”公众号或加入会计实务交流群进行交流学习。
