公司财务冲红的增值税发票做账方式如下：首先，根据红字发票通知书的通知单号开具红字发票，将之前的销售冲回。然后，进行红字发票的会计分录处理，借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字）和应交税费应交增值税销项税（红字）。接着，开具正确的发票并做销售入账。当月的税额为零，因为该销项税已在之前月份申报。以上就是针对公司财务冲红增值税发票的做账方法。
当公司收到冲红的增值税发票时，需要进行相应的账务处理。冲红发票是指因某些原因需要将之前开具的发票进行冲减调整，重新开具正确的发票。以下是具体的做账方法：
一、红字发票的账务处理
1.当收到红字发票时，需要记录相应的会计分录。具体操作是：借方账户为“应收账款”（红字），贷方账户为“主营业务收入”（红字），同时涉及到应交税费的变动，需要记录为“应交税费---应交增值税---销项税”（红字）。这样做账的目的是为了将原先的销售记录进行冲回。
二、开具正确发票的账务处理
2.当重新开具正确的发票后，需要根据正确的销售情况进行新的账务处理。会计分录为：借方账户为“应收账款”，贷方账户为“主营业务收入”，同时记录对应的销项税。这样，新的发票就被正确地入账并作为销售凭证。
三、关于税额的处理
3.对于冲红发票涉及的税额，需要注意当月的税额为零。因为冲红的增值税发票涉及的销项税已经在之前的月份申报，所以不需要再次申报。
以上就是针对公司财务冲红的增值税发票的具体做账方法。在实际操作中，还需要注意相关凭证的附件，如红字发票的三联、客户退回的两联以及红字发票开具申请单等。同时，要确保所有处理过程符合税收法规和会计准则的要求。希望以上解答能够帮助您解决相关问题。如果您对会计实操或税收实务有更多疑问，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群，获取更多免费答疑和资讯。
